2005年2月，中國(guó)人民銀行某市中支對(duì)某商業(yè)銀行進(jìn)行反洗錢(qián)現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，A投資有限公司、B貿(mào)易有限公司、Ｃ貿(mào)易有限公司(下稱(chēng)Ｃ公司)、D汽車(chē)維修中心(下稱(chēng)D公司)、E投資有限公司(下稱(chēng)E公司)、F貿(mào)易有限公司(下稱(chēng)F公司)等企業(yè)之間的資金往來(lái)極度異常，僅2004年10月至2005年2月期間，就進(jìn)行了600多筆、累計(jì)金額達(dá)16.7億元的交易(其中提取現(xiàn)金4400多萬(wàn)元)，“資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不符”、“資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符”、“企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)明顯不符”。針對(duì)異常情況，人民銀行該市中支立即展開(kāi)調(diào)查并迅速理清了其中的資金流向與流量。2005年3月，人民銀行該市中支向公安機(jī)關(guān)移交了相關(guān)案件線(xiàn)索。4月初，公安機(jī)關(guān)正式立案，并與人民銀行該市中支聯(lián)合成立專(zhuān)案組，展開(kāi)案件偵查。

專(zhuān)案組偵查發(fā)現(xiàn)，黎某、吳某某、黎某某、葉某某等人除涉嫌洗錢(qián)外，還涉嫌從事非法吸收公眾存款、虛假出資、抽逃出資和偽造公司、企業(yè)印章等犯罪活動(dòng)，截至案發(fā)時(shí)已造成直接經(jīng)濟(jì)損失3000余萬(wàn)元。案件主要情節(jié)如下：2004年10月至2005年4月，黎某、吳某某、黎某某、葉某某和劉某某等人，以支付高額利息等為誘餌，先后向C公司、D公司、E公司、F公司、G貿(mào)易有限公司、H有限公司6家企業(yè)以及部分個(gè)人非法吸收存款近4億元。在利用非法吸收的資金投資無(wú)果的情況下，黎某、吳某某、黎某某等人便通過(guò)偽造企業(yè)印章、偽造并偷換企業(yè)的銀行預(yù)留印鑒卡等方式，盜用C公司、D公司等5家企業(yè)的銀行存款。所盜取的資金，一方面被用于拆東墻補(bǔ)西墻——支付C公司等企業(yè)到期的本金和高額利息以及相關(guān)人員的好處費(fèi)，制造“存款獲利”的假象，以繼續(xù)非法吸收公眾存款；另一方面，則被用于個(gè)人揮霍，如購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)等。

2005年7月，公安機(jī)關(guān)依法刑事拘留了黎某、吳某某、黎某某、葉某某等人，同時(shí)凍結(jié)贓款83萬(wàn)元，暫扣車(chē)輛四部。2006年10月，人民法院對(duì)此案進(jìn)行了宣判，一審判處黎某死刑，吳某某死刑緩期執(zhí)行。

2005年4月，人民銀行該市中支對(duì)案發(fā)金融機(jī)構(gòu)未報(bào)告大額和可疑支付交易、未履行客戶(hù)盡職調(diào)查職責(zé)、未建立健全和執(zhí)行反洗錢(qián)工作制度等嚴(yán)重違反反洗錢(qián)規(guī)定的行為依法作出了行政處罰。

【案例評(píng)析】：

一、犯罪嫌疑人洞悉并利用了發(fā)案金融機(jī)構(gòu)的管理漏洞

本案中多名犯罪嫌疑人具有商業(yè)銀行從業(yè)經(jīng)歷，他們不但清楚商業(yè)銀行的管理漏洞所在，而且知道如何利用這些管理漏洞。按照現(xiàn)行開(kāi)立銀行賬戶(hù)的規(guī)定，開(kāi)戶(hù)單位在銀行開(kāi)戶(hù)時(shí)要印制三張銀行預(yù)留印鑒卡，其中一份由開(kāi)戶(hù)單位自己保管，一份交開(kāi)戶(hù)銀行存檔備查(下稱(chēng)印鑒卡1)，一份交由開(kāi)戶(hù)銀行業(yè)務(wù)人員保管并在開(kāi)戶(hù)單位辦理業(yè)務(wù)時(shí)與開(kāi)戶(hù)單位提供票證上的印章進(jìn)行核對(duì)(下稱(chēng)印鑒卡2)。黎某、黎某某顯然知道銀行業(yè)務(wù)人員一般不會(huì)將印鑒卡l與印鑒卡2進(jìn)行核對(duì)，也不會(huì)用印鑒卡1(而只會(huì)用印鑒卡2)來(lái)核對(duì)開(kāi)戶(hù)單位劃款憑證上的印鑒——這一管理漏洞，于是在D公司開(kāi)戶(hù)時(shí)，便偽造并偷換了印鑒卡2，從而得以隨意盜用D公司的存款。

二、發(fā)案金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部人員直接參與犯罪活動(dòng)

案發(fā)前，黎某某任發(fā)案金融機(jī)構(gòu)下屬分行的負(fù)責(zé)人，這為黎某、吳某某等實(shí)施一系列犯罪活動(dòng)創(chuàng)造了最為有利的條件。首先，黎某、吳某某等與黎某某里應(yīng)外合，利用發(fā)案金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)，輕易取信于C公司等企業(yè)，進(jìn)而將巨額資金騙入其指定的賬戶(hù)中；其次，利用黎某某的職務(wù)之便，黎某、吳某某等輕易偽造并偷換C公司、D公司等企業(yè)的銀行預(yù)留印鑒卡；最后，在黎某某的策應(yīng)下，黎某、吳某某等得以輕易躲過(guò)賬戶(hù)管理、現(xiàn)金管理、反洗錢(qián)等多項(xiàng)法規(guī)制度，從而隨意地開(kāi)立賬戶(hù)、提取現(xiàn)金和劃轉(zhuǎn)資金。

三、發(fā)案金融機(jī)構(gòu)未能有效開(kāi)展反洗錢(qián)工作

《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》要求金融機(jī)構(gòu)“按照分級(jí)管理的原則，對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行反洗錢(qián)內(nèi)控制度的情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查”；《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》要求“金融機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)崗位，建立崗位責(zé)任制，明確專(zhuān)人負(fù)責(zé)對(duì)大額支付交易和可疑支付交易進(jìn)行記錄、分析和報(bào)告”（上述兩規(guī)章已由中國(guó)人民銀行令〔2006〕第1號(hào)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、中國(guó)人民銀行令〔2006〕第2號(hào)《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》取代）。然而，發(fā)案金融機(jī)構(gòu)既未能監(jiān)督、檢查下屬分行的反洗錢(qián)工作，也未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告該分行短時(shí)間內(nèi)頻繁發(fā)生的大額、可疑支付交易，從而使該分行在黎某某的直接操控下，成為了黎某、吳某某等人實(shí)施犯罪的道具與幫兇。

【工作思考】：

一、加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理，防患于未然

目前，國(guó)內(nèi)任何一起金融案件的發(fā)生都與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理失效有著直接關(guān)系，此案也不例外。因此，加強(qiáng)內(nèi)部管理從而有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)已成為金融機(jī)構(gòu)的當(dāng)務(wù)之急。然而，內(nèi)部管理并非“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”地制定、頒布內(nèi)控制度那般簡(jiǎn)單，它需要金融機(jī)構(gòu)建立以金融產(chǎn)品為縱向主線(xiàn)、以行政層級(jí)為橫向主線(xiàn)的矩陣式管理模式，需要建立垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，需要建立真正有效的約束激勵(lì)機(jī)制。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)還需要加強(qiáng)對(duì)各級(jí)員工的職業(yè)道德教育，提高員工的職業(yè)敏感度和工作責(zé)任心，使員工具有良好的職業(yè)操守，對(duì)于內(nèi)控制度“從來(lái)不需要想起，永遠(yuǎn)也不會(huì)忘記”，進(jìn)而形成先進(jìn)的內(nèi)部管理文化，事事處處防患于未然，而非亡羊補(bǔ)牢。

二、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極開(kāi)展分析、上報(bào)有價(jià)值的可疑交易報(bào)告工作

本案是在反洗錢(qián)現(xiàn)場(chǎng)檢查中由檢查人員所發(fā)現(xiàn)的。如果未選擇發(fā)案金融機(jī)構(gòu)作為檢查對(duì)象，如果發(fā)案金融機(jī)構(gòu)始終未能有效開(kāi)展反洗錢(qián)工作，那么本案所造成的后果將不堪設(shè)想。受各種條件限制，人民銀行的現(xiàn)場(chǎng)檢查工作不可能成為洗錢(qián)活動(dòng)線(xiàn)索的主要來(lái)源，而資金交易報(bào)告和分析工作以及反洗錢(qián)舉報(bào)工作應(yīng)當(dāng)成為洗錢(qián)活動(dòng)線(xiàn)索的主要來(lái)源。因此需要金融機(jī)構(gòu)了解客戶(hù)、分析客戶(hù)的異常資金交易，從而將有價(jià)值的可疑交易線(xiàn)索上報(bào)給當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)。